Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft)
De overheid doet er van alles aan om witwassen en het financieren van terrorisme te voorkomen. Daarom geldt al een aantal jaar de Wet ter voorkoming van witwassen en financiering toerisme. Bedrijven die hieronder vallen zijn verplicht om hieraan mee te werken, maar ook andere ondernemers kunnen hiermee te maken krijgen.
Wat is wwft?
Wwft staat voor Wet ter voorkoming van witwassen en financiering van terrorisme. De wet is bedoeld om te voorkomen dat criminelen zwart geld witwassen en om te voorkomen dat particulieren en ondernemers geld betalen voor terrorisme. Elke ondernemer die te maken krijgt met geldstromen binnen zijn bedrijf moet voldoen aan deze wet. Ook bij de aankoop en verkoop van dure goederen, komt de Wwft om de hoek kijken. Denk hierbij bijvoorbeeld aan banken, makelaars, belastingadviseurs en notarissen, maar ook aan autoverkopers, juweliers en kunsthandelaren.
De wwft is wat anders dan de Wft. De Wft staat voor Wet op het financiële toezicht en regelt het toezicht op de Nederlandse financiële sector.
Wwft check
De Wwft verplicht onder andere cliëntenonderzoek en het melden van ongebruikelijke transacties. Dit zijn eigenlijk de belangrijkste verplichtingen uit de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren terrorisme.
Cliëntenonderzoek
Bedrijven of instellingen moeten uitzoeken of er risico’s zijn dat een klant geld witwast of terrorisme financiert. Of een cliënt een risico vormt hangt af van verschillende factoren. Denk hierbij aan de soort cliënt, wat de zakelijke relatie is, wat voor producten hij verkoopt of koopt en wat voor transacties hij doet. Als niet duidelijk is wat de risico’s zijn, mag een meldingsplichtig bedrijf geen diensten leveren aan de klant.
Een cliëntenonderzoek is in ieder geval verplicht in de volgende gevallen:
- Een nieuwe klant zich meldt;
- Als een klant een betaling of meerdere betalingen van in totaal meer dan € 15.000 doet;
- Als het onduidelijk is of als er twijfels zijn of de gegevens van de klant wel juist zijn;
- Als het risico er is dat de klant betrokken is bij witwassen of het financieren van terrorisme.
In een cliëntenonderzoek moet u aan een aantal verplichtingen voldoen. Zaken die minstens voor een cliëntenonderzoek gedaan moeten worden zijn:
- Bepalen wat de identiteit van de klant is. Hiervoor mag om een identiteitsbewijs gevraagd worden. Of dit een paspoort/id-kaart of ook een rijbewijs mag zijn, beslist het bedrijf zelf. Ook mogen er foto’s, kopieën of scans van het identiteitsbewijs gemaakt worden;
- Checken of de klant iemand vertegenwoordigt en mag vertegenwoordigen;
- Uitzoeken wie de uiteindelijke belanghebbende van de klant is;
- Uitzoeken wat het doel van de klant is;
- Controleren en in de gaten houden of de klant ongebruikelijke transacties verricht.
Wat zijn ongebruikelijke transacties?
Ongebruikelijke transacties zijn eigenlijk alle handelingen die niet passen in een normaal patroon. Denk hierbij aan ongewone geldopnames of geldstortingen, maar ook aan betalingen in contant geld of geldwisseltransacties van vreemde bedragen. Ook transacties die niet passen binnen de normale bedrijfsvoering zijn een voorbeeld hiervan. Tot slot vallen betalingen naar landen met een hoog risico of landen waar sancties tegen zijn ingesteld onder ongebruikelijke transacties. Of een betaling ongebruikelijk is, bepaalt een bedrijf aan de hand van witwasrisico’s. Een bedrijf hoeft niet per se bewijs te hebben, alleen een vermoeden is al genoeg om een melding te doen.
Een bank kan vragen stellen over ongebruikelijke transacties. Bijvoorbeeld waar het geld vandaan komt of waar het geld voor nodig is. Ongebruikelijke transacties worden gemeld bij de Financial Intelligence Unit Nederland. Hierover wordt niemand op de hoogte gebracht, ook uzelf niet. Zo zien criminelen niet dat ze in de gaten worden gehouden.
Wie vallen onder de Wwft?
In totaal zijn er 29 instellingen en beroepsgroepen die onder de Wwft vallen. Zij zijn dus verplicht om verdachte en ongebruikelijke transacties te melden. De bekendste zijn banken, beleggingsinstellingen, bepaalde verzekeraars, makelaars, advocaten, notarissen, belastingadviseurs en taxateurs. Ook casino’s en online gokbedrijven vallen onder de wet. Daarnaast zijn bedrijven die te maken hebben met dure aankopen en verkopen meldingsplichtig. Denk hierbij aan autohandelaren, juweliers en kunsthandelaren.
Wwft en zakelijke rekening
Ook als u niet onder een meldingsplichtig(e) instelling of bedrijf valt, kunt u als ondernemer te maken krijgen met de Wet tegen witwassen en financieren van terrorisme. Als u een zakelijke rekening wilt openen, moet de bank onderzoek doen. Daarvoor kunnen ze vragen stellen. Als de bank het risico op witwassen te groot vindt, kan de bank de rekening afwijzen.
Is de Wwft verplicht?
De Wwft is verplicht. Bedrijven en instanties moeten hier dus aan meewerken en ongebruikelijke transacties melden. Als ze dit niet doen, zijn ze strafbaar en maken ze zich schuldig aan een economisch delict. Ook als dit niet opzettelijk is gedaan, kan een bedrijf of instelling gestraft worden. Straffen bij een economisch delict kunnen boetes zijn, maar ook een gevangenisstraf.
